2024년부터 529를 Roth IRA로 전환가능

미국에서는 자녀들 대학 학자금을 위해서 저축해두는 용도로 529 계좌를 엽니다. 이 경우 주에 따라 State 세금을 깎아줍니다. 오하이오의 경우 자녀 한 명 당 1년에 4천달러 deduction을 줍니다. 이 529 계좌에서 발생하는 원금과 소득을 자녀들 대학 학자금으로 쓰면 이 소득에 대해서 세금을 물지 않습니다.

그런데 2024년부터는 529 계좌에서 쓰고 남은 돈을 자녀의 Roth IRA 계좌로 넣어줄 수 있게 법이 바뀌었습니다. 다만 여러가지 조건이 있습니다. 자세한 내용은 링크 참조하세요. 

• 평생 동안 한 자녀의 Roth IRA로 넘겨줄 수 있는 돈의 한도는 $35,000
• 529 계좌는 15년 이상 존속했어야 함
• 지난 5년간 집어넣은 돈은 Roth IRA로 넘겨줄 수 없음
• 1년에 넣을 수 있는 Roth IRA 한도를 지켜야 함 

• The lifetime maximum a 529 beneficiary can transfer under the rule is $35,000;
• The 529 account must have existed for at least 15 years;
• No contributions or earnings on contributions from the last five years can be transferred;
• The transfers are subject to annual Roth IRA contribution limits (but there is no upper income constraint).

자세한 내용은 링크 참조하세요. 

www.journalofaccountancy.com/news/2023/mar/saving-college-new-529-to-roth-irs-transfer-rule.html

www.investopedia.com/articles/personal-finance/081615/basics-roth-ira-contribution-rules.asp